재산세 계산기
공시가격을 넣으면 2026년 공정시장가액비율을 적용해 주택 재산세와 함께 붙는 도시지역분·지방교육세를 계산합니다. 1세대 1주택 특례세율까지 반영합니다.
연간 재산세 총액
620,000원
재산세 본세
260,000원
과세표준
220,000,000원
7월·9월 각 납부액
310,000원
- 재산세 본세 260,000원 41.9%
- 도시지역분 308,000원 49.7%
- 지방교육세 52,000원 8.4%
계산 과정
각 줄이 어떤 식으로 나왔는지, 무엇에 근거했는지 그대로 적었습니다.
| 공정시장가액비율 1주택 · 공시가격 500,000,000원 구간 1주택 특례는 공시가격 3억 이하 43%, 6억 이하 44%, 초과 45%입니다. 이 특례는 매년 1년 단위로 연장돼 왔습니다. 📄 지방세법 제111조(재산세 세율) · 2026년 기준 | 44% |
| 과세표준 500,000,000원 × 44% | 220,000,000원 |
| 적용 세율 1세대 1주택 특례세율 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택에만 적용됩니다. | 0.2% |
| 재산세 본세 과세표준 × 세율 − 누진공제 | 260,000원 |
| 도시지역분 과세표준 × 0.14% | 308,000원 |
| 지방교육세 재산세 본세 × 20% 도시지역분은 지방교육세 대상이 아닙니다. 본세에만 붙습니다. | 52,000원 |
| 연간 총 납부액 본세 + 도시지역분 + 지방교육세 | 620,000원 |
| 7월 / 9월 각 납부액 주택분은 절반씩 두 번 나눠 냅니다 연세액이 20만원 이하면 7월에 한 번에 부과됩니다. | 310,000원 |
- 과세기준일은 6월 1일입니다. 6월 1일에 소유하고 있던 사람이 그해 재산세를 전부 냅니다. 5월 31일에 팔면 안 내고, 6월 2일에 팔면 다 냅니다.
- 세부담상한이 있습니다. 전년도 세액 대비 공시가격 3억 이하 105%, 6억 이하 110%, 초과 130%를 넘을 수 없습니다. 이 계산기는 전년도 세액을 모르므로 상한을 적용하지 않았습니다. 공시가격이 급등한 경우 실제 고지액은 이보다 적을 수 있습니다.
- 2024년부터 과세표준상한제도 시행 중입니다(직전연도 과세표준의 105% 이내). 마찬가지로 반영하지 않았습니다.
- 1세대 1주택 특례세율과 공정시장가액비율 특례는 매년 연장 여부가 결정됩니다. 2026년분은 적용이 확정됐지만 2027년은 미정입니다.
- 종합부동산세는 별도입니다. 1주택 공시가격 12억원(다주택 합산 9억원)을 넘으면 추가로 부과됩니다.
이 계산에 쓴 근거
- 지방세법 제111조(재산세 세율) (2026년 기준)
자주 묻는 질문
재산세는 누가 내나요?
6월 1일 기준 소유자가 냅니다. 6월 1일에 등기부상 소유자인 사람이 그해 재산세 전액을 부담합니다. 그래서 5월 말~6월 초 거래에서는 잔금일을 언제로 잡느냐가 수십만 원을 좌우합니다. 매도자는 5월 31일까지, 매수자는 6월 2일 이후를 선호합니다.
공정시장가액비율이 뭔가요?
공시가격 전체에 세금을 매기지 않고 일정 비율만 과세표준으로 삼는 제도입니다. 2026년 1주택자는 공시가격에 따라 43~45%, 다주택자·법인은 60%가 적용됩니다. 공시가격 5억원인 1주택이면 과세표준은 2억 2,000만원입니다.
재산세는 언제 내나요?
주택분은 7월(16~31일)과 9월(16~30일)에 절반씩 나눠 냅니다. 다만 연세액이 20만원 이하면 7월에 한 번에 부과됩니다.
왜 계산한 금액보다 고지서가 적게 나오나요?
세부담상한 때문일 수 있습니다. 전년도 세액 대비 일정 비율(공시가격에 따라 105~130%)을 넘지 못하도록 막고 있어서, 공시가격이 크게 오른 해에는 계산상 세액보다 적게 고지됩니다. 이 계산기는 전년도 세액을 모르므로 상한을 적용하지 않습니다.
함께 보면 좋은 계산기
이 계산기는 2026년 기준 법령·고시를 반영한 참고용 도구입니다. 개인의 공제 항목과 사업장 사정에 따라 실제 금액은 달라질 수 있으며, 계산 결과에 법적 효력은 없습니다. 계산 로직 전체는 GitHub 에 공개돼 있어 직접 검증할 수 있습니다.